{"id":2249,"date":"2020-11-03T07:30:34","date_gmt":"2020-11-03T06:30:34","guid":{"rendered":"https:\/\/www.bllconsulting.com\/?p=2249"},"modified":"2022-02-04T14:30:39","modified_gmt":"2022-02-04T13:30:39","slug":"limpact-de-la-crise-sanitaire-sur-les-entreprises-en-difficulte-alerte-donnee-sur-les-risques-de-blanchiment-de-capitaux-et-de-fraude-fiscale","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/limpact-de-la-crise-sanitaire-sur-les-entreprises-en-difficulte-alerte-donnee-sur-les-risques-de-blanchiment-de-capitaux-et-de-fraude-fiscale\/","title":{"rendered":"L\u2019impact de la crise sanitaire sur les entreprises en difficult\u00e9: alerte donn\u00e9e sur les risques de blanchiment de capitaux et de fraude fiscale"},"content":{"rendered":"<p>Depuis quelques mois le monde fait face \u00e0 une crise sanitaire sans pr\u00e9c\u00e9dent. Tous sont impact\u00e9s par cette crise, individus, personnes physiques, acteurs du secteur \u00e9conomique, entit\u00e9s nationales ou internationales. Le renforcement des r\u00e8gles sanitaires annonc\u00e9 par Emmanuel Macron mercredi 14 octobre 2020 confirme qu\u2019il faut \u00e0 pr\u00e9sent faire face \u00e0 une deuxi\u00e8me vague de contamination et que les nouvelles restrictions concernant tant les libert\u00e9s publiques qu\u2019\u00e9conomiques sont\u00a0 irr\u00e9m\u00e9diables.<\/p>\n<p>Bien que ces nouvelles mesures soulignent l\u2019imp\u00e9ratif de vigilance et de pr\u00e9cautions sanitaires face au virus, elles constituent un nouveau coup dur pour toutes les entreprises, commerces et artisans tr\u00e8s affaiblis par le confinement.<\/p>\n<p>Ces structures, dont certaines b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un pr\u00eat garanti par l\u2019Etat, manquent de fonds propres et sont au bord de la faillite. Les pr\u00eats mentionn\u00e9s, qui ne sont accord\u00e9s qu\u2019\u00e0 certaines d\u2019entre elles, seront-ils suffisants afin d\u2019\u00e9viter une cascade de faillites ? Malheureusement, rien n\u2019est moins s\u00fbr.<\/p>\n<p>Les entreprises en difficult\u00e9, m\u00eame aid\u00e9es par l\u2019Etat, sont tent\u00e9es de trouver d\u2019autres moyens de financement, notamment des financements ill\u00e9gaux.<\/p>\n<p>En effet, Bercy a d\u00e9j\u00e0 alert\u00e9 sur des risques de tels financements, c\u2019est-\u00e0-dire des risques de blanchiment et de rachats frauduleux. Les soci\u00e9t\u00e9s et entreprises, devenues extr\u00eamement vuln\u00e9rables, repr\u00e9sentent la cible parfaite de criminels d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 ins\u00e9rer des liquidit\u00e9s ayant une origine soup\u00e7onneuse au sein de l\u2019\u00e9conomie, soit en les rachetant et en prenant leur contr\u00f4le, soit en mettant en place des escroqueries aux aides d\u2019Etat. De telles alertes sont un cri d\u2019alarme aupr\u00e8s des professionnels charg\u00e9s de d\u00e9noncer les situations de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme.<\/p>\n<p>TRACFIN, Service de renseignement rattach\u00e9 au Minist\u00e8re de l\u2019\u00e9conomie des finances et de la relance, luttant contre les circuits financiers clandestins ainsi que le blanchiment d\u2019argent et le financement de terrorisme, est d\u00e9j\u00e0 confront\u00e9 \u00e0 une multitude de d\u00e9clarations de soup\u00e7ons alertant de ce risque de blanchiment et de fraudes.<\/p>\n<p>Le Groupe d\u2019Action Financi\u00e8re (GAFI), organisme intergouvernemental essentiel en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment de capitaux et financement du terrorisme, a fait part de son inqui\u00e9tude dans son rapport de mai 2020<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_1');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_1');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_1\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">1)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_1\" class=\"footnote_tooltip\">GAFI, <em>Blanchiment de capitaux et financement du terrorisme li\u00e9s au COVID-19, Risques et r\u00e9ponses politiques, Mai 2020<\/em><\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_1').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_1', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script> au sujet du blanchiment de capitaux et financement du terrorisme li\u00e9s au Covid-19. Plus pr\u00e9cis\u00e9ment, le ralentissement \u00e9conomique que nous vivons actuellement est une opportunit\u00e9 pour les criminels d\u2019investir dans des entreprises en difficult\u00e9 afin de \u00ab g\u00e9n\u00e9rer des liquidit\u00e9s et dissimuler des produits illicites \u00bb<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_2');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_2');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_2\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">2)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_2\" class=\"footnote_tooltip\">Ibid, p. 15<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_2').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_2', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>.<\/p>\n<p>Le GAFI met \u00e9galement l\u2019accent sur les risques de fraude fiscale. Les entit\u00e9s en difficult\u00e9 sont plus \u00e0 m\u00eame de commettre des actes frauduleux afin de r\u00e9duire leurs charges fiscales ou encore augmenter les aides d\u2019Etat dont ils sont b\u00e9n\u00e9ficiaires.<\/p>\n<p>L\u2019Organisation de Coop\u00e9ration et de D\u00e9veloppement Economiques (OCDE), dans son rapport du 26 mai 2020<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_3');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_3');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_3\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">3)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_3\" class=\"footnote_tooltip\">OCDE, <em>Administration fiscale: Risques li\u00e9s \u00e0 la pand\u00e9mie de COVID-19 en mati\u00e8re de protection de la vie priv\u00e9e, de confidentialit\u00e9 des donn\u00e9es et de fraude, 26 mai 2020<\/em>, p. 15<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_3').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_3', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>, pr\u00e9sentant les risques li\u00e9s \u00e0 la crise sanitaire pour l\u2019administration fiscale, ajoute que ces agissements frauduleux peuvent aussi inclure l\u2019hypoth\u00e8se de cr\u00e9ation de nouvelles entreprises dans le seul but de profiter des aides et des remboursements de l\u2019administration fiscale.<\/p>\n<p>Ainsi, la crise sanitaire actuelle est incontestablement devenue une opportunit\u00e9 pour les criminels de blanchir le fruit de leur activit\u00e9 illicite \u00e0 travers des soci\u00e9t\u00e9s et entreprises susceptibles de faire l\u2019objet d\u2019une liquidation judiciaire.<\/p>\n<p>En France, la Direction centrale de la police judiciaire a mis en place une structure de renseignements d\u00e9di\u00e9e \u00e0 la lutte contre le blanchiment et les rachats frauduleux dans les cas sp\u00e9cifiques des entreprises touch\u00e9es par la crise sanitaire. C\u2019est une premi\u00e8re.<\/p>\n<p>La mise en place d\u2019une telle \u00e9quipe sp\u00e9cialis\u00e9e d\u00e9montre la proactivit\u00e9 des forces de l\u2019ordre, qui exercent alors pleinement leur mission de sensibilisation aupr\u00e8s du grand public quant \u00e0 la situation critique des entreprises en difficult\u00e9 aujourd\u2019hui.<\/p>\n<p>Cette action de sensibilisation est relay\u00e9e par TRACFIN qui, dans une publication en\u00a0 \u00a0date\u00a0 du<\/p>\n<p>28 mai 2020<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_4');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_4');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_4\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">4)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_4\" class=\"footnote_tooltip\">TRACFIN, <em>Les risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme li\u00e9s \u00e0 la crise sanitaire et \u00e9conomique de la pand\u00e9mie COVID-19, analyse typologique des principaux risques identifi\u00e9s<\/em>, 28 mai 2020<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_4').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_4', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>, informe des principaux risques de blanchiment de capitaux et financement du<\/p>\n<p>terrorisme li\u00e9s \u00e0 la crise sanitaire. Par ce biais, le service de renseignement rappelle qu\u2019une vigilance accrue \u00e0 chaque stade de vie d\u2019une entreprise doit \u00eatre observ\u00e9e, que ce soit au moment de sa cr\u00e9ation, lorsqu\u2019elle fait face \u00e0 des difficult\u00e9s, ou encore au moment de sa liquidation.<\/p>\n<p>Ainsi, lors de la cr\u00e9ation d\u2019une entreprise, il est n\u00e9cessaire de \u00ab v\u00e9rifier scrupuleusement les documents d\u2019identit\u00e9s et la concordance de l\u2019objet social de l\u2019entreprise avec les ant\u00e9c\u00e9dents professionnels du dirigeant \u00bb<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_5');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_5');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_5\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">5)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_5\" class=\"footnote_tooltip\"><em>Ibid<\/em>, p. 2<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_5').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_5', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. Si l\u2019entreprise subit des difficult\u00e9s, \u00ab Il est demand\u00e9 aux administrateurs judiciaires et mandataires judiciaires d\u2019accorder un effort particulier concernant les proc\u00e9dures de sauvegarde \u00bb<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_6');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_6');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_6\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">6)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_6\" class=\"footnote_tooltip\"><em>Ibid<\/em>, p. 2<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_6').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_6', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. Enfin, au moment de la liquidation de l\u2019entreprise, TRACFIN demande aux administrateurs judiciaires et mandataires judiciaires de s\u2019assurer que \u00ab le r\u00e9gime\u00a0 de garantie des salaires soit actionn\u00e9 l\u00e9galement en v\u00e9rifiant notamment la compatibilit\u00e9 des r\u00e9mun\u00e9rations et des contrats de travail et en accomplissant des v\u00e9rifications suppl\u00e9mentaires en\u00a0cas de g\u00e9rance tournante au sein de l\u2019entreprise \u00bb<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_7');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_7');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_7\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">7)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_7\" class=\"footnote_tooltip\"><em>Ibid<\/em>, p. 2<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_7').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_7', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>.<\/p>\n<p>TRACFIN souligne \u00e9galement d\u2019autres risques consid\u00e9rables, tels que les ventes fictives de mat\u00e9riel sanitaire, les faux ordres de virement, la fraude \u00e0 l\u2019appel au don, ou encore le d\u00e9tournement du dispositif de pr\u00eat garanti par l\u2019Etat.<\/p>\n<p>Notamment dans le cadre des entreprises en difficult\u00e9, celles-ci doivent faire l\u2019objet d\u2019une vigilance renforc\u00e9e et sp\u00e9cifique. C\u2019est une r\u00e9alit\u00e9, lorsqu\u2019elles se pr\u00e9sentent devant le tribunal, leur situation financi\u00e8re se r\u00e9v\u00e8le \u00eatre extr\u00eamement critique.<\/p>\n<p>Rappelons \u00e9galement que le Parquet du Tribunal Judiciaire de Paris, dans un communiqu\u00e9 de presse<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_8');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_8');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_8\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">8)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_8\" class=\"footnote_tooltip\">PARQUET DU TRIBUNAL JUDICIAIRE DE PARIS, Communiqu\u00e9 de presse du Procureur de la R\u00e9publique, \u00ab Le parquet de Paris enqu\u00eate sur des fraudes au ch\u00f4mage partiel \u00bb, R\u00e9my HEITZ, 10 juillet 2020<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_8').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_8', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>\u00a0sign\u00e9 par le Procureur de la R\u00e9publique, R\u00e9my HEITZ, s\u2019est saisi d\u2019enqu\u00eates sur des fraudes au ch\u00f4mage partiel, aide essentielle aux soci\u00e9t\u00e9s et entreprises en souffrance.<\/p>\n<p>Plus pr\u00e9cis\u00e9ment, le Parquet de Paris \u00ab s\u2019est saisi le 6 juillet 2020 de deux enqu\u00eates initi\u00e9es par les parquets de Toulouse et Limoges des chefs d\u2019escroqueries en bande organis\u00e9e aux prestations vers\u00e9es pour les salari\u00e9s en situation de ch\u00f4mage partiel et de blanchiment en bande organis\u00e9e de ces escroqueries \u00bb<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_9');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_9');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_9\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">9)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_9\" class=\"footnote_tooltip\">Ibid<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_9').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_9', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>.<\/p>\n<p>En effet, les prestations vers\u00e9es aux salari\u00e9s en situation de ch\u00f4mage partiel, ayant pour but d\u2019\u00e9viter une cascade de licenciements, sont \u00e9galement la cible de criminels en bande organis\u00e9e.<\/p>\n<p>Dans son compte-rendu du 8 septembre 2020<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_10');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_10');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_10\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">10)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_10\" class=\"footnote_tooltip\">Assembl\u00e9e Nationale, Commission d\u2019enqu\u00eate relative \u00e0 la lutte contre les fraudes aux prestations sociales, compte-rendu n\u00b032, 8 septembre 2020, p. 4<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_10').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_10', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>, la Commission d\u2019enqu\u00eate de l\u2019Assembl\u00e9e Nationale relative \u00e0 la lutte contre les fraudes aux prestations sociales souhaite vivement que le dispositif d\u2019activit\u00e9 partielle, ayant d\u00e9j\u00e0 allou\u00e9 30 milliards d\u2019euros pour soutenir l\u2019activit\u00e9 \u00e9conomique, soit soumis \u00e0 un contr\u00f4le encore plus pouss\u00e9.<\/p>\n<p>Afin de contrer les fraudes au ch\u00f4mage partiel, le Minist\u00e8re de l\u2019\u00e9conomie des finances et de la relance a publi\u00e9 un communiqu\u00e9 de presse faisant le point sur la situation et sur les plans d\u2019actions \u00e0 mener<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_11');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_11');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_11\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">11)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_11\" class=\"footnote_tooltip\">Minist\u00e8re de l\u2019\u00e9conomie des finances et de la relance, Communiqu\u00e9 Renforcement du dispositif de contr\u00f4le des fraudes au ch\u00f4mage partiel, 17 septembre 2020<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_11').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_11', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. 220 000 contr\u00f4les \u00e0 priori (avant le versement de l\u2019indemnisation) et 50 000 contr\u00f4les \u00e0 posteriori (apr\u00e8s le versement de l\u2019indemnisation) ont d\u00e9j\u00e0 eu lieu. De plus, il est pr\u00e9cis\u00e9 que la fraude au ch\u00f4mage partiel correspondrait \u00e0 225 millions d\u2019euros et plus de la moiti\u00e9 aurait \u00e9t\u00e9 r\u00e9cup\u00e9r\u00e9e.<\/p>\n<p>Les plans d\u2019actions envisag\u00e9s sont par exemple un \u00ab contr\u00f4le \u00e0 priori via un syst\u00e8me embarqu\u00e9 d\u00e9tectant les SIRET inactifs ou les demandes multiples \u00bb<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_12');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_12');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_12\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">12)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_12\" class=\"footnote_tooltip\"><span lang=\"EN-US\">Ibid, p. 2<\/span><\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_12').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_12', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>, \u00ab un contr\u00f4le par l\u2019organisme payeur ASP d\u2019adresses mail frauduleuses \u00bb<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_13');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_13');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_13\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">13)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_13\" class=\"footnote_tooltip\"><span lang=\"EN-US\">Ibid, p. 2<\/span><\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_13').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_13', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>\u00a0ou encore \u00ab un contr\u00f4le \u00e0 posteriori sur pi\u00e8ces et dans les entreprises par les \u00e9quipes du minist\u00e8re du Travail \u00bb<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_14');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_2249_1('footnote_plugin_reference_2249_1_14');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_2249_1_14\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">14)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_14\" class=\"footnote_tooltip\"><span lang=\"EN-US\">Ibid, p. 2<\/span><\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_2249_1_14').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_2249_1_14', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>.<\/p>\n<p>Afin de soutenir davantage les entreprises en p\u00e9ril, le Ministre de l\u2019Economie, Bruno Le Maire, a r\u00e9cemment annonc\u00e9 sa volont\u00e9 de renforcer les fonds de solidarit\u00e9. En effet, un \u00e9largissement de la liste des secteurs \u00e9ligibles \u00e0 ces fonds est pr\u00e9vu, c\u2019est-\u00e0-dire 75 000 nouvelles entreprises pourront en b\u00e9n\u00e9ficier.<\/p>\n<p>Ainsi, l\u2019Etat tente de mener des actions concr\u00e8tes pour soutenir les entreprises fragilis\u00e9es par la crise sanitaire. Il est crucial de continuer \u00e0 soutenir et accompagner celles-ci.<\/p>\n<p>Tant de risques nourris et accentu\u00e9s par la crise actuelle renforcent le fait que tous les assujettis aux obligations de lutte contre le blanchiment de capitaux et financement du terrorisme, list\u00e9s \u00e0 l\u2019article L561-2 du code Mon\u00e9taire et Financier, doivent accro\u00eetre leur vigilance afin de d\u00e9tecter et d\u00e9noncer ces dangers. La pr\u00e9vention du blanchiment et du financement du terrorisme, qui est une des obligations inh\u00e9rentes aux assujettis, doit \u00eatre encore plus efficace en cette p\u00e9riode de crise.<\/p>\n<div class=\"speaker-mute footnotes_reference_container\"> <div class=\"footnote_container_prepare\"><p><span role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_reference_container_label pointer\" onclick=\"footnote_expand_collapse_reference_container_2249_1();\">&#x202F;<\/span><span role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_reference_container_collapse_button\" style=\"display: none;\" onclick=\"footnote_expand_collapse_reference_container_2249_1();\">[<a id=\"footnote_reference_container_collapse_button_2249_1\">+<\/a>]<\/span><\/p><\/div> <div id=\"footnote_references_container_2249_1\" style=\"\"><table class=\"footnotes_table footnote-reference-container\"><caption class=\"accessibility\">References<\/caption> <tbody> \r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_1\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_1');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>1<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">GAFI, <em>Blanchiment de capitaux et financement du terrorisme li\u00e9s au COVID-19, Risques et r\u00e9ponses politiques, Mai 2020<\/em><\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_2\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_2');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>2<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Ibid, p. 15<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_3\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_3');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>3<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">OCDE, <em>Administration fiscale: Risques li\u00e9s \u00e0 la pand\u00e9mie de COVID-19 en mati\u00e8re de protection de la vie priv\u00e9e, de confidentialit\u00e9 des donn\u00e9es et de fraude, 26 mai 2020<\/em>, p. 15<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_4\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_4');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>4<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">TRACFIN, <em>Les risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme li\u00e9s \u00e0 la crise sanitaire et \u00e9conomique de la pand\u00e9mie COVID-19, analyse typologique des principaux risques identifi\u00e9s<\/em>, 28 mai 2020<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_5\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_5');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>5<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\"><em>Ibid<\/em>, p. 2<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_6\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_6');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>6<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\"><em>Ibid<\/em>, p. 2<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_7\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_7');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>7<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\"><em>Ibid<\/em>, p. 2<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_8\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_8');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>8<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">PARQUET DU TRIBUNAL JUDICIAIRE DE PARIS, Communiqu\u00e9 de presse du Procureur de la R\u00e9publique, \u00ab Le parquet de Paris enqu\u00eate sur des fraudes au ch\u00f4mage partiel \u00bb, R\u00e9my HEITZ, 10 juillet 2020<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_9\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_9');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>9<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Ibid<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_10\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_10');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>10<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Assembl\u00e9e Nationale, Commission d\u2019enqu\u00eate relative \u00e0 la lutte contre les fraudes aux prestations sociales, compte-rendu n\u00b032, 8 septembre 2020, p. 4<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_11\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_11');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>11<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Minist\u00e8re de l\u2019\u00e9conomie des finances et de la relance, Communiqu\u00e9 Renforcement du dispositif de contr\u00f4le des fraudes au ch\u00f4mage partiel, 17 septembre 2020<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_12\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_12');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>12<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\"><span lang=\"EN-US\">Ibid, p. 2<\/span><\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_13\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_13');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>13<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\"><span lang=\"EN-US\">Ibid, p. 2<\/span><\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_2249_1_14\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_2249_1('footnote_plugin_tooltip_2249_1_14');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>14<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\"><span lang=\"EN-US\">Ibid, p. 2<\/span><\/td><\/tr>\r\n\r\n <\/tbody> <\/table> <\/div><\/div><script type=\"text\/javascript\"> function footnote_expand_reference_container_2249_1() { jQuery('#footnote_references_container_2249_1').show(); jQuery('#footnote_reference_container_collapse_button_2249_1').text('\u2212'); } function footnote_collapse_reference_container_2249_1() { jQuery('#footnote_references_container_2249_1').hide(); jQuery('#footnote_reference_container_collapse_button_2249_1').text('+'); } function footnote_expand_collapse_reference_container_2249_1() { if (jQuery('#footnote_references_container_2249_1').is(':hidden')) { footnote_expand_reference_container_2249_1(); } else { footnote_collapse_reference_container_2249_1(); } } function footnote_moveToReference_2249_1(p_str_TargetID) { 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Le renforcement des r\u00e8gles sanitaires annonc\u00e9 par Emmanuel Macron mercredi 14 octobre 2020 confirme qu\u2019il faut \u00e0 pr\u00e9sent faire face \u00e0 une deuxi\u00e8me vague de &hellip; <\/p>\n<p class=\"link-more\"><a href=\"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/limpact-de-la-crise-sanitaire-sur-les-entreprises-en-difficulte-alerte-donnee-sur-les-risques-de-blanchiment-de-capitaux-et-de-fraude-fiscale\/\" class=\"more-link\">Continuer la lecture <span class=\"screen-reader-text\"> \u00ab\u00a0L\u2019impact de la crise sanitaire sur les entreprises en difficult\u00e9: alerte donn\u00e9e sur les risques de blanchiment de capitaux et de fraude fiscale\u00a0\u00bb<\/span><\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":2253,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[7],"tags":[],"class_list":["post-2249","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-contributions","entry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2249","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2249"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2249\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2253"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2249"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2249"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2249"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}