{"id":1409,"date":"2020-06-26T08:30:22","date_gmt":"2020-06-26T06:30:22","guid":{"rendered":"https:\/\/www.bllconsulting.com\/?p=1409"},"modified":"2022-02-04T11:57:41","modified_gmt":"2022-02-04T10:57:41","slug":"la-prevention-et-la-detection-de-la-corruption-privee-dans-les-entreprises-non-soumises-au-dispositif-sapin-ii","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.kaufholdreveillaud.lu\/fr\/la-prevention-et-la-detection-de-la-corruption-privee-dans-les-entreprises-non-soumises-au-dispositif-sapin-ii\/","title":{"rendered":"La pr\u00e9vention et la d\u00e9tection de la corruption priv\u00e9e dans les entreprises non soumises au dispositif Sapin II"},"content":{"rendered":"<p>Total, Cr\u00e9dit Agricole, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Ces grands noms repr\u00e9sentent pour certains d\u2019entre nous la puissance \u00e9conomique fran\u00e7aise, pour d\u2019autres les d\u00e9rives d\u2019un syst\u00e8me qui arrive \u00e0 bout de souffle. Outre leur nationalit\u00e9 commune, ces soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tiennent toutes une place de choix au tableau des plus gros montants de p\u00e9nalit\u00e9s d\u00e9coulant d\u2019une infraction au Foreign Corrupt Practice Act<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_1');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_1');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_1\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">1)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_1\" class=\"footnote_tooltip\">Le <i>Foreign Corrupt Practic Act<\/i> ou <i>FCPA <\/i>est une loi f\u00e9d\u00e9rale luttant contre la corruption d\u2019agents publics \u00e9trangers et incitant les entreprises internationales \u00e0 mettre au point des dispositifs de mise en conformit\u00e9 et de contr\u00f4les internes. <\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_1').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_1', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. En mati\u00e8re de sanctions de la corruption, les am\u00e9ricains m\u00e8nent la danse et l\u2019opportunit\u00e9 extraterritoriale ouverte par la convention de l\u2019OCDE<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_2');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_2');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_2\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">2)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_2\" class=\"footnote_tooltip\">Le FCPA avait vocation \u00e0 ne s\u2019appliquer qu\u2019aux am\u00e9ricains jusqu\u2019\u00e0 l\u2019apparition de la convention anticorruption de l\u2019Organisation de coop\u00e9ration et de d\u00e9veloppement \u00e9conomiques en 1997 (OCDE) venant amender le FCPA. L\u2019article 4 de la convention pr\u00e9voit que\u00a0: \u00ab\u00a0chaque Partie prend les mesures n\u00e9cessaires pour \u00e9tablir sa comp\u00e9tence \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la corruption d\u2019un agent public \u00e9tranger lorsque l\u2019infraction est commise en tout ou partie sur son territoire\u00a0\u00bb. Il a permis de munir le FCPA d\u2019un principe d\u2019extraterritorialit\u00e9 qui permet le rattachement d\u2019un \u00e9v\u00e8nement m\u00eame anodin (utilisation de serveurs informatiques am\u00e9ricains dans une op\u00e9ration) au territoire am\u00e9ricain justifiant la comp\u00e9tence du <em>Department of Justice<\/em>(<em>DoJ)<\/em>, \u00e9quivalent du minist\u00e8re de la Justice fran\u00e7ais.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_2').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_2', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script> n\u2019a fait que favoriser la cr\u00e9ation de lois extraterritoriales et la recherche de cibles potentielles au-del\u00e0 des fronti\u00e8res am\u00e9ricaines. Dans ce domaine, la France, comme en mati\u00e8re de vin, poss\u00e8derait les meilleurs grands crus.<\/p>\n<p>Encore aujourd\u2019hui, la revente d\u2019Alstom \u00e0 General Electric<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_3');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_3');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_3\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">3)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_3\" class=\"footnote_tooltip\">Claudia Cohen, \u00ab\u00a0Pourquoi la vente controvers\u00e9e d\u2019Alstom \u00e0 General Electric fait \u00e0 nouveau parler d\u2019elle\u00a0\u00bb sur Le Figaro [en ligne], publi\u00e9 le 24 juillet 2019.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_3').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_3', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script> remet sur le devant de la sc\u00e8ne les pratiques en mati\u00e8re de corruption men\u00e9es par les grands groupes<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_4');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_4');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_4\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">4)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_4\" class=\"footnote_tooltip\">A ce sujet, le livre de Fr\u00e9d\u00e9ric PIERUCCI et Matthieu ARON, \u00ab\u00a0Le pi\u00e8ge am\u00e9ricain\u00a0\u00bb paru aux \u00e9ditions Latt\u00e9s en 2019, retrace les \u00e9v\u00e8nements relatifs \u00e0 la corruption d\u2019agents publics \u00e9trangers au sein d\u2019Alstom et ceux ayant pr\u00e9c\u00e9d\u00e9 son rachat par l\u2019am\u00e9ricain General Electric.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_4').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_4', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. Ce scandale politico-industriel fait remonter \u00e0 la surface les lacunes de notre l\u00e9gislation en mati\u00e8re d\u2019anticorruption face \u00e0 l\u2019imp\u00e9rialisme am\u00e9ricain<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_5');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_5');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_5\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">5)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_5\" class=\"footnote_tooltip\"><span lang=\"EN-US\">Kevin E. DAVIS,\u00a0\u00ab\u00a0<span class=\"a-size-extra-large\">Between Impunity and Imperialism: The Regulation of Transnational Bribery\u00a0\u00bb, OUP USA, 2019, p. 41 \u00e0 44.<\/span><\/span><\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_5').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_5', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. Arme de d\u00e9stabilisation \u00e9conomique ou affaiblissement du syst\u00e8me bancaire<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_6');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_6');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_6\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">6)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_6\" class=\"footnote_tooltip\">\u00ab Amende BNP : un risque pour le syst\u00e8me bancaire ?\u00a0\u00bb, sur Le Monde [en ligne], publi\u00e9 le 4 juin 2014.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_6').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_6', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>, le mobile de cet acharnement importe peu face \u00e0 la n\u00e9cessit\u00e9 de le contrer et de prot\u00e9ger toutes les entreprises fran\u00e7aises.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2>L\u2019obligation de lutter contre la corruption\u00a0: une obligation \u00e9quivalente pour tous\u00a0?<\/h2>\n<p>A ce jour, les grands groupes parviennent \u00e0 trouver une bou\u00e9e de sauvetage aupr\u00e8s de l\u2019Agence Fran\u00e7aise Anticorruption (AFA)\u00a0: en effet, le m\u00e9canisme de la Convention judiciaire d\u2019int\u00e9r\u00eat public (CJIP) annihile celui de l\u2019engagement de la responsabilit\u00e9 p\u00e9nale moyennant le paiement d\u2019une amende et la mise en \u0153uvre d\u2019un programme de conformit\u00e9.<\/p>\n<p><em>Quid <\/em>du reste des entreprises\u00a0? Le seuil de la loi<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_7');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_7');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_7\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">7)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_7\" class=\"footnote_tooltip\">Article 17 de la loi n\u00b02016-1691 du 9 d\u00e9cembre 2016.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_7').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_7', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script> ne fait entrer que celles employant plus de 500 salari\u00e9s et justifiant d\u2019un chiffre d\u2019affaires sup\u00e9rieur \u00e0 100 millions d\u2019euros. En 2017, ce sont 1 600 entreprises concern\u00e9es par Sapin II pour 3 855 107 entit\u00e9s existantes<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_8');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_8');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_8\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">8)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_8\" class=\"footnote_tooltip\">Tableaux de l&#8217;\u00e9conomie fran\u00e7aise, Collection Insee R\u00e9f\u00e9rences, \u00e9dition 2020.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_8').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_8', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. A la vue de ces chiffres, il se confirme qu\u2019un grand nombre ne sont pas soumises aux enqu\u00eates et aux contr\u00f4les de l\u2019AFA, sans pour autant que l\u2019on puisse d\u00e9montrer l\u2019absence totale de risque de corruption dans certaines de ces entit\u00e9s <em>\u00e0 fortiori<\/em> de corruption priv\u00e9e. Elles ne pourront passer par la case CJIP et doivent \u00e0 ce titre prendre conscience des enjeux relatifs \u00e0 la pr\u00e9vention et d\u00e9tection de la corruption.<\/p>\n<p>Les infractions aux manquements \u00e0 la probit\u00e9 ne se limitent pas aux grandes entreprises. S\u2019il est vrai que la corruption d\u2019agents publics \u00e9trangers ou non, plus connue et plus sanctionn\u00e9e<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_9');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_9');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_9\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">9)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_9\" class=\"footnote_tooltip\">La corruption active d\u2019agents publics \u00e9trangers ou non est r\u00e9prim\u00e9e respectivement aux articles 435-1 et 435-3 du Code p\u00e9nal et punie de dix ans d\u2019emprisonnement et d\u2019une amende d\u2019un million d\u2019euros pour les personnes physiques.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_9').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_9', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>, se rencontre facilement au sein d\u2019une multinationale, la corruption priv\u00e9e n\u2019\u00e9pargne aucune entreprise. Et pourtant, aussi connue et grave soit-elle, son arriv\u00e9e dans l\u2019arsenal juridique p\u00e9nal fran\u00e7ais fut tardive. L\u2019insertion des infractions de corruption active et passive en 2005<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_10');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_10');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_10\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">10)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_10\" class=\"footnote_tooltip\"><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/affichTexte.do;jsessionid=69E06C8F6A145FF2F443B2D2C35D4A22.tplgfr22s_2?cidTexte=JORFTEXT000000631550&amp;dateTexte=20071113\">Loi n\u00b0 2005-750 du 4 juillet 2005 portant diverses dispositions d&#8217;adaptation au droit communautaire dans le domaine de la justice.<\/a><\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_10').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_10', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script> fait suite \u00e0 l\u2019appel du Conseil de l\u2019Union europ\u00e9enne dans sa d\u00e9cision-cadre de 2003<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_11');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_11');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_11\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">11)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_11\" class=\"footnote_tooltip\">D\u00e9cision-cadre 2003\/568\/JAI<b> <\/b>du 22 juillet 2003 du Conseil de l\u2019Union europ\u00e9enne demandant aux Etats membres d\u2019instaurer une r\u00e9pression efficace en la mati\u00e8re.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_11').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_11', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. Les articles 445-1 et 445-2 du Code p\u00e9nal sanctionnent les personnes physiques \u00e0 hauteur de cinq ans d\u2019emprisonnement et cinq cent mille euros d\u2019amende en mati\u00e8re de corruption priv\u00e9e.<\/p>\n<p>Le l\u00e9gislateur n\u2019oublie pas les personnes morales puisque l\u2019article 445-4 du Code p\u00e9nal pr\u00e9voit une s\u00e9rie de sanctions \u00e0 destination des entreprises reconnues coupables de corruption priv\u00e9e. La nouvelle version de l\u2019article rapproche l\u2019AFA des entreprises non soumises \u00e0 Sapin II. En effet, un renvoi est op\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019article 131-39-2 du Code p\u00e9nal qui impose l\u2019obligation pour un contrevenant de se soumettre \u00e0 un programme de mise en conformit\u00e9 pour une dur\u00e9e maximale de cinq ans sous le contr\u00f4le de l\u2019AFA.<\/p>\n<p>Le l\u00e9gislateur a pour volont\u00e9 de voir toutes les entreprises, soumises ou non \u00e0 Sapin II, se doter de dispositifs de pr\u00e9vention et de lutte contre les infractions de corruption priv\u00e9e. Ceci peut-\u00eatre dans le but de r\u00e9pondre aux plus hauts standards fran\u00e7ais et de faire profiter les entit\u00e9s des retomb\u00e9es positives de l\u2019adoption de tels dispositifs.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2>Des moyens op\u00e9rationnels pour pr\u00e9venir et d\u00e9tecter la corruption priv\u00e9e calqu\u00e9s sur le dispositif Sapin II<\/h2>\n<p>Sept moyens sont pr\u00e9cis\u00e9s par le l\u00e9gislateur et doivent inspirer les entreprises non soumises \u00e0 Sapin II. Les entit\u00e9s se munissant de dispositifs anticorruptions ont d\u00e9sormais un <em>template <\/em>et vont pouvoir se calquer sur le programme\u00a0l\u00e9gal\u00a0de mise en conformit\u00e9. Il peut se d\u00e9couper en trois axes\u00a0: \u00a0informer,\u00a0signaler\u00a0et agir.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2>Informer<\/h2>\n<p>Le premier moyen d\u2019\u00e9viter une situation risqu\u00e9e est d\u2019informer sur le risque que repr\u00e9sente la situation en elle-m\u00eame. En mati\u00e8re de corruption cela ne fait pas exception. Plus nous sommes conscients des risques, plus nous sommes \u00e0 m\u00eame de construire une strat\u00e9gie de gestion en prenant des mesures ad\u00e9quates. En 2017, les recommandations de l\u2019OCDE relatives \u00e0 l\u2019int\u00e9grit\u00e9 publique d\u00e9montraient que la pr\u00e9sence de cartographies des risques en mati\u00e8re de corruption en France n\u2019\u00e9tait pas g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_12');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_12');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_12\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">12)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_12\" class=\"footnote_tooltip\">Rapport d&#8217;information sur la d\u00e9ontologie des fonctionnaires et l&#8217;encadrement des conflits d&#8217;int\u00e9r\u00eats n\u00b0\u00a0661\u00a0de MM. Fabien MATRAS et Olivier MARLEIX, enregistr\u00e9 le 31 janvier 2018.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_12').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_12', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. Ceci sous-entend que le domaine priv\u00e9 ne fait pas exception d\u00e8s lors que la lutte contre la corruption a commenc\u00e9 sous l\u2019angle public.<\/p>\n<p>Pour les autorit\u00e9s, la cartographie des risques a pour but de disposer d\u2019une connaissance pr\u00e9cise de l\u2019organisation en interne et en externe au regard des situations sensibles et d\u2019identifier les r\u00f4les et responsabilit\u00e9s des personnes physiques<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_13');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_13');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_13\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">13)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_13\" class=\"footnote_tooltip\">Recommandations destin\u00e9es \u00e0 aider les personnes morales de droit public et de droit priv\u00e9 \u00e0 pr\u00e9venir et \u00e0 d\u00e9tecter les faits de corruption, de trafic d\u2019influence, de concussion, de prise ill\u00e9gale d\u2019int\u00e9r\u00eat, de d\u00e9tournement de fonds publics et de favoritisme, Agence Fran\u00e7aise Anticorruption, d\u00e9cembre 2017.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_13').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_13', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. En effet, selon le secteur d\u2019activit\u00e9 et les moyens mis en \u0153uvre pour les activit\u00e9s de l\u2019entreprise, des br\u00e8ches peuvent se cr\u00e9er et remettre en cause le respect des dispositions l\u00e9gales en mati\u00e8re de corruption. Il est n\u00e9cessaire d\u2019identifier les risques mais \u00e9galement de les r\u00e9soudre. La r\u00e9solution d\u2019un risque n\u2019aboutit pas forc\u00e9ment \u00e0 des solutions conduisant \u00e0 le supprimer. L\u2019entreprise devra davantage d\u00e9montrer sa capacit\u00e9 \u00e0 le ma\u00eetriser d\u00e8s lors que son secteur d\u2019activit\u00e9 est risqu\u00e9 par nature (d\u00e9fense, mati\u00e8res premi\u00e8res, nouvelles technologies).<\/p>\n<p>Consid\u00e9r\u00e9e comme un indicateur de performance en mati\u00e8re d\u2019anticorruption, la cartographie va n\u00e9cessiter un r\u00e9el travail de fonds pour \u00eatre conforme.<\/p>\n<p>Avant de parvenir \u00e0 un inventaire des risques, il faudra pour la personne en charge de la cartographie (compliance officer, conseil, avocat) conna\u00eetre dans les moindres d\u00e9tails la totalit\u00e9 des processus et sous processus de l\u2019entreprise. Les recommandations de l\u2019AFA attirent l\u2019attention sur le fait que les risques \u00e9manent de ces processus. Ainsi, une entit\u00e9 doit r\u00e9fl\u00e9chir par actions op\u00e9rationnelles, m\u00eame les plus insignifiantes ne faisant pas forc\u00e9ment l\u2019objet d\u2019un contr\u00f4le interne et non par d\u00e9partement (juridique, financier, ressources humaines) de fa\u00e7on \u00e0 isoler tous les risques.<\/p>\n<p>Cela implique que les entreprises mettent en place des processus accompagn\u00e9s de proc\u00e9dures pour chacune des activit\u00e9s (par exemple\u00a0: recrutement de collaborateurs, signature d\u2019un contrat, achats de fournitures) afin de rechercher dans lesquels\u00a0 peut se loger un risque de corruption priv\u00e9e.<\/p>\n<p>La cartographie des risques est <em>in fine <\/em>un document qui doit \u00eatre exhaustif<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_14');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_14');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_14\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">14)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_14\" class=\"footnote_tooltip\">Bercy Info, \u00ab\u00a0<span class=\"field\">10 conseils pour pr\u00e9venir les risques de corruption dans votre organisation\u00a0\u00bb, economie.gouv.fr [en ligne], 06 d\u00e9cembre 2017.<\/span><\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_14').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_14', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>, formalis\u00e9 et surtout \u00e9volutif. Chaque entit\u00e9 non soumise \u00e0 Sapin II mais dont l\u2019activit\u00e9 \u00e9conomique est importante doit faire l\u2019effort d\u2019en cr\u00e9er. Ce document servira \u00e0 deux choses\u00a0: construire les programmes de conformit\u00e9 anticorruption et inspirer l\u2019\u00e9criture et la mise \u00e0 jour du code de conduite.<\/p>\n<p>Puisque l\u2019information est primordiale, la mise en place d\u2019un code de conduite qualifiant les situations susceptibles de corruption permet de poser les fondations de ce que l\u2019on consid\u00e8re \u00eatre de la corruption. La r\u00e9daction d\u2019un code de conduite semble \u00eatre, \u00e0 premi\u00e8re vue, assez simple. Encore une fois un tel document doit \u00eatre :\u00a0 clair, pr\u00e9cis et laconique.<\/p>\n<p>\u00catre clair signifie \u00eatre audible, la lecture ne doit pas n\u00e9cessiter d\u2019effort : ce code est construit par des juristes et demande d\u2019adopter un langage commun et compr\u00e9hensible par toute personne de l\u2019entreprise n\u2019ayant pas de formation juridique. Pr\u00e9f\u00e9rer utiliser le terme <em>faveur<\/em> au terme <em>lib\u00e9ralit\u00e9<\/em> ou l\u2019accompagner d\u2019exemples concrets.<\/p>\n<p>L\u2019utilisation d\u2019illustrations est recommand\u00e9e pour pr\u00e9ciser les propos tout en restant pertinent. Puisqu\u2019il est impossible de d\u00e9rouler toutes les situations, il faut privil\u00e9gier celles qui sont d\u2019une port\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale (remise d\u2019un cadeau disproportionn\u00e9) et les accompagner d\u2019illustrations plus sp\u00e9cifiques au secteur d\u2019activit\u00e9 de l\u2019entreprise mis en lumi\u00e8re par la cartographie des risques. La clart\u00e9 comprend aussi l\u2019esth\u00e9tisme.<\/p>\n<p>Contrairement au r\u00e8glement int\u00e9rieur, il doit \u00eatre laconique donc \u00ab\u00a0<em>digeste<\/em>\u00a0\u00bb pour son lecteur. Il ne doit pas se pr\u00e9senter comme un amas de r\u00e8gles s\u2019amoncelant les unes apr\u00e8s les autres.<\/p>\n<p>S\u2019il y a une volont\u00e9 de l\u2019int\u00e9grer au r\u00e8glement int\u00e9rieur pour lui donner une force contraignante, il n\u2019y en a aucune dans le fait de vouloir confondre ces deux textes. Le Code de conduite est un instrument qui doit \u00eatre mis \u00e0 jour m\u00eame si les modifications sont minimes, il est n\u00e9cessaire de programmer une relecture tous les deux ou trois ans. A ce jour, il existe des codes de conduite disponibles en ligne ayant plus de six ans pour des grands groupes. Dans sa d\u00e9cision du 7 f\u00e9vrier 2020, la commission des sanctions de l\u2019AFA prononce une injonction de mise en conformit\u00e9 sur le code de conduite\u00a0: incomplet (absence de d\u00e9finition et d\u2019illustration) et non calqu\u00e9 sur la cartographie des risques<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_15');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_15');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_15\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">15)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_15\" class=\"footnote_tooltip\">AFA, Comit\u00e9 des sanctions, d\u00e9cision n\u00b019-02, 7 f\u00e9vrier 2020<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_15').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_15', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>, la d\u00e9cision confirme qu\u2019il s\u2019agit encore d\u2019un exercice non ma\u00eetris\u00e9 par beaucoup d\u2019entreprises.<\/p>\n<p>A cela s\u2019ajoute la formation des cadres et des professionnels\u00a0: l\u2019id\u00e9e est de faire prendre conscience \u00e0 tous les collaborateurs des enjeux qui gravitent autour de la lutte anticorruption. Op\u00e9rer des formations <em>in-house<\/em> reste le meilleur moyen de garder une \u00e9quipe attentive en permanence sur les situations du quotidien qui <em>de facto<\/em> amoindrissent leur attention. Privil\u00e9gier un rythme plus soutenu de formations courtes plut\u00f4t que des formations ayant lieu une fois dans l\u2019ann\u00e9e s\u2019\u00e9talant sur des heures. <em>A contrario<\/em> de ce que dispense la loi, ne pas r\u00e9server ces formations aux cadres ou aux personnels les plus expos\u00e9s. Privil\u00e9gier ces personnes dans l\u2019attribution du nombre d\u2019heures de formation, leur r\u00e9server des formations sp\u00e9cifiques avec des sujets plus cibl\u00e9s mais il reste n\u00e9cessaire de former l\u2019ensemble des employ\u00e9s sur les bases de l\u2019anticorruption. Si les d\u00e9cideurs sont les plus expos\u00e9s au risque cela ne veut pas dire que l\u2019employ\u00e9 <em>lambda<\/em> ne sera pas un jour approch\u00e9 ou tent\u00e9 de commettre un acte frauduleux relevant de la corruption priv\u00e9e.<\/p>\n<p>Enfin, les contr\u00f4les comptables internes et externes identifi\u00e9s par la loi sont essentiels. La comptabilit\u00e9 contient souvent le premier indice d\u2019une op\u00e9ration de corruption que l\u2019on tente de masquer (r\u00e9mun\u00e9ration des employ\u00e9s, caisse noire, op\u00e9rations fictives).<\/p>\n<p>Concernant l\u2019instauration de proc\u00e9dures d\u2019\u00e9valuation des clients, fournisseurs et interm\u00e9diaires, l\u2019AFA recommande une proc\u00e9dure contenant les modalit\u00e9s d\u2019un KYC<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_16');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_16');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_16\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">16)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_16\" class=\"footnote_tooltip\">L\u2019expression <i>Know Your Client<\/i> ou <i>KYC <\/i>d\u00e9signe l\u2019ensemble des op\u00e9rations de v\u00e9rification d\u2019une personne physique sur la base de documents officiels (carte d\u2019identit\u00e9, justificatifs de domicile). <\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_16').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_16', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script> classique\u00a0: identifier le client, le pays, l\u2019actionnariat, la r\u00e9putation, le secteur d\u2019activit\u00e9 et la coop\u00e9ration. Ce dernier \u00e9l\u00e9ment est \u00e0 prendre en compte dans les relations avec un tiers. La facilit\u00e9 qu\u2019a un interlocuteur \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 vos demandes ou \u00e0 vos questions et son degr\u00e9 de coop\u00e9ration permettent de se faire une id\u00e9e du risque qu\u2019il repr\u00e9sente pour une entit\u00e9 et pour sa r\u00e9putation. Un individu se montrant discret, \u00e9vasif ou pour lequel des \u00e9l\u00e9ments semblent manquer pour la compr\u00e9hension de ses activit\u00e9s repr\u00e9sente un risque. Cette partie permettant d\u2019obtenir le maximum d\u2019informations est importante puisque nous ne pouvons appr\u00e9hender tout ce qui se passe chez un potentiel client, fournisseur ou interm\u00e9diaire.<\/p>\n<p>La mise en place de proc\u00e9dures, leur stricte mise en \u0153uvre et leur efficacit\u00e9 conditionnent la bonne marche des op\u00e9rations. Ceci est particuli\u00e8rement vrai dans les op\u00e9rations de croissance externe faisant l\u2019objet d\u2019une attention particuli\u00e8re depuis la publication du guide de l\u2019AFA<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_17');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_17');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_17\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">17)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_17\" class=\"footnote_tooltip\">Les v\u00e9rifications anticorruptions dans le cadre des fusions-acquisitions, Agence fran\u00e7aise anticorruption, Janvier 2020.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_17').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_17', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. Toutefois, on peut relever avec regret que le dispositif Sapin II ne comporte aucune disposition \u00e0 destination de ce type d\u2019op\u00e9rations en mati\u00e8re de conformit\u00e9.<\/p>\n<p>Des faits de corruption dans une soci\u00e9t\u00e9 cible peuvent se r\u00e9v\u00e9ler d\u00e9sastreux car elle reste responsable et pourrait \u00eatre condamn\u00e9e \u00e0 une amende remettant en cause l\u2019opportunit\u00e9 de l\u2019acquisition.<\/p>\n<p>Si l\u2019an\u00e9antissement de l\u2019existence juridique emporte celle de la responsabilit\u00e9, le fait qu\u2019une cible fasse l\u2019objet d\u2019une acquisition, d\u2019une absorption ou d\u2019une fusion ne purge pas les faits de corruption pas plus que les sanctions qui s\u2019y attachent pour les personnes physiques dans la mesure o\u00f9 les anciens et nouveaux dirigeants pourront \u00eatre inqui\u00e9t\u00e9s.<\/p>\n<p>Il est recommand\u00e9 par l\u2019AFA et plus largement par les conseils de proc\u00e9der \u00e0 des v\u00e9rifications de conformit\u00e9 sp\u00e9cialement tourn\u00e9es vers la corruption pour toutes les op\u00e9rations de fusions-acquisitions (pr\u00e9- et post-int\u00e9gration). Non effectu\u00e9e au cours des v\u00e9rifications juridiques, la d\u00e9signation d\u2019une \u00e9quipe de sp\u00e9cialistes en mati\u00e8re d\u2019anticorruption permet de faire diminuer les risques. Le processus \u00e0 d\u00e9rouler va plus loin qu\u2019un KYB<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_18');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_18');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_18\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">18)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_18\" class=\"footnote_tooltip\">L\u2019expression <i>Know Your Business<\/i> ou <i>KYB <\/i>d\u00e9signe l\u2019ensemble des op\u00e9rations de v\u00e9rification d\u2019une personne morale (secteur d\u2019activit\u00e9, directeurs, des actionnaires, etc.)<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_18').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_18', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>.<\/p>\n<p>Il est conseill\u00e9 de proc\u00e9der en trois temps : faire un \u00e9tat des lieux, contr\u00f4ler et corriger. Les deux premi\u00e8res \u00e9tapes se font en amont de l\u2019int\u00e9gration de la cible, la derni\u00e8re apr\u00e8s.<\/p>\n<p>Dans un premier temps, il faut proc\u00e9der \u00e0 un \u00e9tat des lieux. Pour les responsables des v\u00e9rifications anticorruption, il faudra d\u00e9terminer le point de d\u00e9part de l\u2019enqu\u00eate selon des facteurs de risques propres \u00e0 la cible. Les questions \u00e0 se poser porteront, entre autres, sur le type d\u2019entit\u00e9 vis\u00e9e, son secteur d\u2019activit\u00e9 et sa position sur le march\u00e9, le nombre de salari\u00e9s qu\u2019elle emploie, la pr\u00e9sence de personnes politiquement expos\u00e9es, le pays o\u00f9 elle est implant\u00e9e et l\u2019existence potentielle du nom de la cible dans les m\u00e9dias pour des faits n\u00e9gatifs relatifs \u00e0 la conformit\u00e9.<\/p>\n<p>Dans un deuxi\u00e8me temps, il est n\u00e9cessaire de contr\u00f4ler le dispositif anticorruption en place dans la cible pour d\u00e9finir le degr\u00e9 de r\u00e9sistance de l\u2019entit\u00e9 \u00e0 des faits de corruption et pour se faire une id\u00e9e des corrections que l\u2019acqu\u00e9reur devra apporter. Chaque manquement constat\u00e9 doit faire l\u2019objet d\u2019une recommandation qui lui permettra <em>in fine<\/em> d\u2019atteindre un niveau de conformit\u00e9 estim\u00e9 suffisant au regard de la r\u00e8glementation. Cette \u00e9tape va d\u00e9finir, en cas d\u2019absence de dispositifs de pr\u00e9vention et de d\u00e9tection de la corruption ou de dispositifs quasi inefficaces, un plancher et un plafond de risques que l\u2019acqu\u00e9reur est en mesure de supporter. Le but ne r\u00e9side pas seulement dans la v\u00e9rification des mesures prises contre la corruption puisqu\u2019en cas de risque av\u00e9r\u00e9, l\u2019acqu\u00e9reur pourra se retirer.<\/p>\n<p>Cette \u00e9tape repose sur une collaboration \u00e9troite entre les responsables des v\u00e9rifications anticorruption et les responsables des op\u00e9rations de fusions-acquisitions de l\u2019acqu\u00e9reur car de nombreuses informations et de nombreux documents int\u00e9ressant l\u2019\u00e9valuation de la conformit\u00e9 des dispositifs sont disponibles dans la data room. Des <em>clean teams<\/em> peuvent intervenir pour permettre l\u2019\u00e9change de donn\u00e9es hautement sensibles entre vendeur et acqu\u00e9reur.<\/p>\n<p>Dans un troisi\u00e8me temps, il faudra proc\u00e9der aux corrections. Tous les manquements constat\u00e9s en mati\u00e8re d\u2019anticorruption devront faire l\u2019objet d\u2019une remise \u00e0 niveau pour conforter l\u2019acqu\u00e9reur dans son op\u00e9ration. Ceci exige beaucoup d\u2019efforts de la part des \u00e9quipes de conformit\u00e9 et peut durer bien au-del\u00e0 de l\u2019int\u00e9gration. Il est donc n\u00e9cessaire d\u2019avoir pr\u00e9vu en amont, lors la phase de contr\u00f4le, la charge de travail que cela impliquera.<\/p>\n<p>Ainsi, les v\u00e9rifications anticorruption dans ce type d\u2019op\u00e9rations se justifient ais\u00e9ment d\u00e8s lors que les cons\u00e9quences en r\u00e9sultant ne sont pas n\u00e9gligeables. D\u2019abord en mati\u00e8re de co\u00fbt\u00a0: le prix \u00e0 payer par les acqu\u00e9reurs d\u2019une cible corrompue peut \u00eatre consid\u00e9rablement gonfl\u00e9 par l\u2019infliction d\u2019une amende et par la remise en conformit\u00e9 entrainant <em>de facto <\/em>une baisse du taux de rentabilit\u00e9 interne (TRI) initialement envisag\u00e9. Puis en mati\u00e8re de responsabilit\u00e9\u00a0: elle peut peser des ann\u00e9es sur la t\u00eate d\u2019anciens et nouveaux dirigeants. En effet, la corruption est une infraction clandestine, ainsi si le d\u00e9lit se prescrit au bout de six ans, la prescription de l\u2019action publique ne commence qu\u2019\u00e0 partir du moment o\u00f9 elle est r\u00e9v\u00e9l\u00e9e<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_19');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_19');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_19\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">19)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_19\" class=\"footnote_tooltip\">L\u2019article 9-1 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale impose un d\u00e9lai butoir de 12 ans \u00e0 compter de la commission des faits pour les infractions occultes ou dissimul\u00e9es. Cela limite la possibilit\u00e9 de poursuivre un individu pour des faits de corruption <i>ad vitam aeternam.<\/i><\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_19').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_19', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>.<\/p>\n<p>Pour ces raisons l\u2019acqu\u00e9reur et le vendeur doivent se mettre d\u2019accord sur les moyens \u00e0 mettre en \u0153uvre pour contenter tous les int\u00e9r\u00eats en pr\u00e9sence (clause de garantie, clause d\u2019<em>earn-out<\/em>, indemnit\u00e9s).<\/p>\n<p>Le dispositif de conformit\u00e9 anticorruption issu de la trame Sapin II ne se contente pas d\u2019informer mais permet en outre de signaler<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2>Signaler<\/h2>\n<p>La loi pr\u00e9conise la mise en place d\u2019un dispositif interne de signalement \u00e9manant d\u2019employ\u00e9s en cas d\u2019observation de comportements et situations contraires au code de conduite de l\u2019entreprise. Le dispositif peut se calquer sur les recommandations de la loi Sapin II et doit pouvoir int\u00e9grer le signalement d\u2019un collaborateur externe pour une infraction relative aux manquements \u00e0 la probit\u00e9 comme un acte de corruption.<\/p>\n<p>La mise en \u0153uvre physique du dispositif rel\u00e8ve de la comp\u00e9tence informatique mais son contenu doit \u00eatre revu avec l\u2019entreprise souhaitant l\u2019impl\u00e9menter. Il faut s\u2019assurer que le dispositif puisse s\u2019adapter aux besoins de l\u2019entit\u00e9, qu\u2019il soit ergonomique et facile d\u2019utilisation. Si une entreprise fran\u00e7aise fait appel \u00e0 des fournisseurs ou employ\u00e9s \u00e9trangers, une plateforme disponible uniquement en fran\u00e7ais pourrait mettre un non-francophone en difficult\u00e9 ou le pousserait \u00e0 renoncer \u00e0 alerter.<\/p>\n<p>Une des principales questions du dispositif de signalement repose sur la destination finale des alertes. L\u2019obligation que pose Sapin II<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_20');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_20');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_20\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">20)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_20\" class=\"footnote_tooltip\">Article 8 de la loi n\u00b02016-1691 du 9 d\u00e9cembre 2016.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_20').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_20', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script> se limite \u00e0 la fonction de la personne\u00a0: un sup\u00e9rieur hi\u00e9rarchique direct ou indirect de l\u2019employeur ou \u00e0 un r\u00e9f\u00e9rent mais n\u2019oblige pas \u00e0 r\u00e9v\u00e9ler l\u2019identit\u00e9 de la personne derri\u00e8re la fonction de r\u00e9f\u00e9rent. Souvent la r\u00e9ticence \u00e0 faire un signalement proviendra du fait de ne pas savoir chez qui il arrive. Ceci pourrait changer avec la directive europ\u00e9enne sur la protection des lanceurs d\u2019alertes qui se distancie de la hi\u00e9rarchisation des canaux de signalement<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_21');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_21');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_21\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">21)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_21\" class=\"footnote_tooltip\">Articles 7 et 10 de la directive (UE) 2019\/1937 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 23 octobre 2019 sur la protection des personnes qui signalent des violations du droit de l\u2019Union<b>.<\/b><\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_21').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_21', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script> et permet de faire un signalement externe sans devoir passer par la proc\u00e9dure interne, m\u00eame si elle reste conseill\u00e9e en l\u2019absence de risque de repr\u00e9sailles<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_22');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_22');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_22\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">22)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_22\" class=\"footnote_tooltip\">Article 7.2 de la directive (UE) 2019\/1937<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_22').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_22', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script>. Celle-ci devra \u00eatre transpos\u00e9e au plus tard par la France le 17 d\u00e9cembre 2021.<\/p>\n<p>Divulguer l\u2019identit\u00e9 des r\u00e9f\u00e9rents permet de rassurer les collaborateurs qui souhaiteraient faire un signalement d\u00e8s lors qu\u2019il n\u2019existe pas un service sp\u00e9cifique aux traitements des alertes. De m\u00eame, il est essentiel de d\u00e9signer plusieurs personnes en charge de r\u00e9ceptionner les alertes pour envisager l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019un sup\u00e9rieur ou d\u2019un r\u00e9f\u00e9rent d\u00e9sign\u00e9 directement vis\u00e9.<\/p>\n<p>Ces recommandations permettent d\u2019assurer \u00e0 l\u2019entreprise un dispositif efficace. Toutefois l\u2019impl\u00e9mentation au sein de l\u2019entreprise de tous ces dispositifs doit aboutir \u00e0 des sanctions en cas de non-respect.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><a href=\"applewebdata:\/\/E0A8120B-FA04-4636-A693-39227071BD04#_ftnref1\" name=\"_ftn1\"><\/a><\/p>\n<h2>Agir<\/h2>\n<p>Un r\u00e9gime disciplinaire doit \u00eatre adopt\u00e9 dans le code de conduite pour sanctionner ces violations comprenant, entre autres, toutes violations par les salari\u00e9s des r\u00e8gles mises en place en mati\u00e8re d\u2019anticorruption. Ce r\u00e9gime doit s\u2019accompagner de mesures concr\u00e8tes et dissuasives. De ce fait, pour un acte grave, un simple avertissement ne saurait suffire. Bien qu\u2019il s\u2019agisse d\u2019une pr\u00e9rogative sous contr\u00f4le de l\u2019entreprise il lui appartient de se montrer exemplaire.<\/p>\n<p>En somme, la circonstance qu\u2019une entreprise ne soit pas soumise \u00e0 Sapin II importe peu en mati\u00e8re de dispositifs anti-corruption dans la mesure o\u00f9 il lui est indiqu\u00e9, de fa\u00e7on indirecte, la marche \u00e0 suivre par l\u2019infliction d\u2019une peine compl\u00e9mentaire reprenant les mesures de l\u2019article 17. Ceci peut para\u00eetre surprenant d\u00e8s lors que le dispositif Sapin II anticorruption \u00e9mane d\u2019une obligation l\u00e9gale sp\u00e9ciale et que la sanction qui p\u00e8se sur les entreprises hors champ ne fait \u00e9chos \u00e0 aucune obligation directe en mati\u00e8re d\u2019anticorruption.<\/p>\n<p>Aussi, en mati\u00e8re de corruption priv\u00e9e, des questions restent en suspens. Concernant le r\u00f4le de l\u2019AFA\u00a0: elle contr\u00f4le le respect de l\u2019obligation de r\u00e9sultat d\u2019assurer l\u2019\u00ab\u00a0existence\u00a0\u00bb<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_23');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_23');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_23\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">23)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_23\" class=\"footnote_tooltip\">Article 131-39-2 I du Code p\u00e9nal.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_23').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_23', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script> d\u2019un programme de conformit\u00e9 et sa mise en \u0153uvre. Selon quelles modalit\u00e9s se fait le contr\u00f4le\u00a0? Sapin II pr\u00e9cise ces modalit\u00e9s dans son article 4 pour les entreprises ayant sign\u00e9 une Convention judiciaire d\u2019int\u00e9r\u00eat public mais aucun renvoi n\u2019existe pour les autres en cas de corruption priv\u00e9e.<\/p>\n<p>Concernant \u00e9galement l\u2019efficacit\u00e9 du programme mis en place\u00a0: qu\u2019en est-il de la preuve de son efficacit\u00e9\u00a0? Est-elle contr\u00f4l\u00e9e par l\u2019AFA\u00a0? L\u2019entreprise et l\u2019AFA disposent d\u2019\u00a0\u00ab\u00a0<em>une dur\u00e9e maximale de cinq ans<\/em>\u00a0\u00bb pour d\u00e9ployer le programme et assurer son \u00ab<em>\u00a0effectivit\u00e9<\/em>\u00a0\u00bb et sa \u00ab<em>\u00a0robustesse<\/em>\u00a0\u00bb<span class=\"footnote_referrer\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" onclick=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_24');\" onkeypress=\"footnote_moveToReference_1409_1('footnote_plugin_reference_1409_1_24');\" ><sup id=\"footnote_plugin_tooltip_1409_1_24\" class=\"footnote_plugin_tooltip_text\">24)<\/sup><\/a><span id=\"footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_24\" class=\"footnote_tooltip\">Les lignes directives du Parquet nationale financier, relatives \u00e0 la mise en \u0153uvre de la CJIP pour les entreprises soumises \u00e0 la loi Sapin II, pr\u00e9cisent que la dur\u00e9e du programme de conformit\u00e9 permet le contr\u00f4le de la mise en \u0153uvre du programme ainsi que son effectivit\u00e9 et sa robustesse.<\/span><\/span><script type=\"text\/javascript\"> jQuery('#footnote_plugin_tooltip_1409_1_24').tooltip({ tip: '#footnote_plugin_tooltip_text_1409_1_24', tipClass: 'footnote_tooltip', effect: 'fade', predelay: 0, fadeInSpeed: 200, delay: 400, fadeOutSpeed: 200, position: 'top center', relative: true, offset: [10, 10], });<\/script> mais s\u2019il n\u2019est pas au point apr\u00e8s l\u2019\u00e9coulement du temps imparti, que se passe-t-il\u00a0? L\u2019efficacit\u00e9 est-elle contr\u00f4l\u00e9e par l\u2019entreprise elle-m\u00eame\u00a0? \u00c0 cet \u00e9gard, l\u2019article 131-39-2 du Code p\u00e9nal ne pr\u00e9voit pas l\u2019instauration de proc\u00e9dures de contr\u00f4le interne pour garantir l\u2019efficacit\u00e9 des dispositifs de lutte contre la corruption priv\u00e9e <em>a contrario<\/em> de l\u2019article 17 de la loi Sapin II.<\/p>\n<p><a href=\"applewebdata:\/\/190A81EC-440C-480B-A946-A88FFF77F455#_ftnref1\" name=\"_ftn1\"><\/a><\/p>\n<div class=\"speaker-mute footnotes_reference_container\"> <div class=\"footnote_container_prepare\"><p><span role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_reference_container_label pointer\" onclick=\"footnote_expand_collapse_reference_container_1409_1();\">&#x202F;<\/span><span role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_reference_container_collapse_button\" style=\"display: none;\" onclick=\"footnote_expand_collapse_reference_container_1409_1();\">[<a id=\"footnote_reference_container_collapse_button_1409_1\">+<\/a>]<\/span><\/p><\/div> <div id=\"footnote_references_container_1409_1\" style=\"\"><table class=\"footnotes_table footnote-reference-container\"><caption class=\"accessibility\">References<\/caption> <tbody> \r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_1\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_1');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>1<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Le <i>Foreign Corrupt Practic Act<\/i> ou <i>FCPA <\/i>est une loi f\u00e9d\u00e9rale luttant contre la corruption d\u2019agents publics \u00e9trangers et incitant les entreprises internationales \u00e0 mettre au point des dispositifs de mise en conformit\u00e9 et de contr\u00f4les internes. <\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_2\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_2');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>2<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Le FCPA avait vocation \u00e0 ne s\u2019appliquer qu\u2019aux am\u00e9ricains jusqu\u2019\u00e0 l\u2019apparition de la convention anticorruption de l\u2019Organisation de coop\u00e9ration et de d\u00e9veloppement \u00e9conomiques en 1997 (OCDE) venant amender le FCPA. L\u2019article 4 de la convention pr\u00e9voit que\u00a0: \u00ab\u00a0chaque Partie prend les mesures n\u00e9cessaires pour \u00e9tablir sa comp\u00e9tence \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la corruption d\u2019un agent public \u00e9tranger lorsque l\u2019infraction est commise en tout ou partie sur son territoire\u00a0\u00bb. Il a permis de munir le FCPA d\u2019un principe d\u2019extraterritorialit\u00e9 qui permet le rattachement d\u2019un \u00e9v\u00e8nement m\u00eame anodin (utilisation de serveurs informatiques am\u00e9ricains dans une op\u00e9ration) au territoire am\u00e9ricain justifiant la comp\u00e9tence du <em>Department of Justice<\/em>(<em>DoJ)<\/em>, \u00e9quivalent du minist\u00e8re de la Justice fran\u00e7ais.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_3\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_3');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>3<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Claudia Cohen, \u00ab\u00a0Pourquoi la vente controvers\u00e9e d\u2019Alstom \u00e0 General Electric fait \u00e0 nouveau parler d\u2019elle\u00a0\u00bb sur Le Figaro [en ligne], publi\u00e9 le 24 juillet 2019.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_4\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_4');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>4<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">A ce sujet, le livre de Fr\u00e9d\u00e9ric PIERUCCI et Matthieu ARON, \u00ab\u00a0Le pi\u00e8ge am\u00e9ricain\u00a0\u00bb paru aux \u00e9ditions Latt\u00e9s en 2019, retrace les \u00e9v\u00e8nements relatifs \u00e0 la corruption d\u2019agents publics \u00e9trangers au sein d\u2019Alstom et ceux ayant pr\u00e9c\u00e9d\u00e9 son rachat par l\u2019am\u00e9ricain General Electric.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_5\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_5');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>5<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\"><span lang=\"EN-US\">Kevin E. DAVIS,\u00a0\u00ab\u00a0<span class=\"a-size-extra-large\">Between Impunity and Imperialism: The Regulation of Transnational Bribery\u00a0\u00bb, OUP USA, 2019, p. 41 \u00e0 44.<\/span><\/span><\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_6\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_6');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>6<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">\u00ab Amende BNP : un risque pour le syst\u00e8me bancaire ?\u00a0\u00bb, sur Le Monde [en ligne], publi\u00e9 le 4 juin 2014.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_7\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_7');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>7<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 17 de la loi n\u00b02016-1691 du 9 d\u00e9cembre 2016.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_8\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_8');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>8<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Tableaux de l&#8217;\u00e9conomie fran\u00e7aise, Collection Insee R\u00e9f\u00e9rences, \u00e9dition 2020.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_9\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_9');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>9<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">La corruption active d\u2019agents publics \u00e9trangers ou non est r\u00e9prim\u00e9e respectivement aux articles 435-1 et 435-3 du Code p\u00e9nal et punie de dix ans d\u2019emprisonnement et d\u2019une amende d\u2019un million d\u2019euros pour les personnes physiques.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_10\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_10');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>10<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\"><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/affichTexte.do;jsessionid=69E06C8F6A145FF2F443B2D2C35D4A22.tplgfr22s_2?cidTexte=JORFTEXT000000631550&amp;dateTexte=20071113\">Loi n\u00b0 2005-750 du 4 juillet 2005 portant diverses dispositions d&#8217;adaptation au droit communautaire dans le domaine de la justice.<\/a><\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_11\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_11');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>11<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">D\u00e9cision-cadre 2003\/568\/JAI<b> <\/b>du 22 juillet 2003 du Conseil de l\u2019Union europ\u00e9enne demandant aux Etats membres d\u2019instaurer une r\u00e9pression efficace en la mati\u00e8re.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_12\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_12');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>12<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Rapport d&#8217;information sur la d\u00e9ontologie des fonctionnaires et l&#8217;encadrement des conflits d&#8217;int\u00e9r\u00eats n\u00b0\u00a0661\u00a0de MM. Fabien MATRAS et Olivier MARLEIX, enregistr\u00e9 le 31 janvier 2018.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_13\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_13');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>13<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Recommandations destin\u00e9es \u00e0 aider les personnes morales de droit public et de droit priv\u00e9 \u00e0 pr\u00e9venir et \u00e0 d\u00e9tecter les faits de corruption, de trafic d\u2019influence, de concussion, de prise ill\u00e9gale d\u2019int\u00e9r\u00eat, de d\u00e9tournement de fonds publics et de favoritisme, Agence Fran\u00e7aise Anticorruption, d\u00e9cembre 2017.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_14\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_14');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>14<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Bercy Info, \u00ab\u00a0<span class=\"field\">10 conseils pour pr\u00e9venir les risques de corruption dans votre organisation\u00a0\u00bb, economie.gouv.fr [en ligne], 06 d\u00e9cembre 2017.<\/span><\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_15\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_15');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>15<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">AFA, Comit\u00e9 des sanctions, d\u00e9cision n\u00b019-02, 7 f\u00e9vrier 2020<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_16\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_16');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>16<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">L\u2019expression <i>Know Your Client<\/i> ou <i>KYC <\/i>d\u00e9signe l\u2019ensemble des op\u00e9rations de v\u00e9rification d\u2019une personne physique sur la base de documents officiels (carte d\u2019identit\u00e9, justificatifs de domicile). <\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_17\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_17');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>17<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Les v\u00e9rifications anticorruptions dans le cadre des fusions-acquisitions, Agence fran\u00e7aise anticorruption, Janvier 2020.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_18\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_18');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>18<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">L\u2019expression <i>Know Your Business<\/i> ou <i>KYB <\/i>d\u00e9signe l\u2019ensemble des op\u00e9rations de v\u00e9rification d\u2019une personne morale (secteur d\u2019activit\u00e9, directeurs, des actionnaires, etc.)<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_19\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_19');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>19<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">L\u2019article 9-1 du Code de proc\u00e9dure p\u00e9nale impose un d\u00e9lai butoir de 12 ans \u00e0 compter de la commission des faits pour les infractions occultes ou dissimul\u00e9es. Cela limite la possibilit\u00e9 de poursuivre un individu pour des faits de corruption <i>ad vitam aeternam.<\/i><\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_20\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_20');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>20<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 8 de la loi n\u00b02016-1691 du 9 d\u00e9cembre 2016.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_21\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_21');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>21<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Articles 7 et 10 de la directive (UE) 2019\/1937 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 23 octobre 2019 sur la protection des personnes qui signalent des violations du droit de l\u2019Union<b>.<\/b><\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_22\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_22');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>22<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 7.2 de la directive (UE) 2019\/1937<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_23\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_23');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>23<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Article 131-39-2 I du Code p\u00e9nal.<\/td><\/tr>\r\n\r\n<tr class=\"footnotes_plugin_reference_row\"> <th scope=\"row\" id=\"footnote_plugin_reference_1409_1_24\" class=\"footnote_plugin_index pointer\" onclick=\"footnote_moveToAnchor_1409_1('footnote_plugin_tooltip_1409_1_24');\"><a role=\"button\" tabindex=\"0\" class=\"footnote_plugin_link\" ><span class=\"footnote_index_arrow\">&#8593;<\/span>24<\/a><\/th> <td class=\"footnote_plugin_text\">Les lignes directives du Parquet nationale financier, relatives \u00e0 la mise en \u0153uvre de la CJIP pour les entreprises soumises \u00e0 la loi Sapin II, pr\u00e9cisent que la dur\u00e9e du programme de conformit\u00e9 permet le contr\u00f4le de la mise en \u0153uvre du programme ainsi que son effectivit\u00e9 et sa robustesse.<\/td><\/tr>\r\n\r\n <\/tbody> <\/table> <\/div><\/div><script type=\"text\/javascript\"> function footnote_expand_reference_container_1409_1() { jQuery('#footnote_references_container_1409_1').show(); jQuery('#footnote_reference_container_collapse_button_1409_1').text('\u2212'); } function footnote_collapse_reference_container_1409_1() { jQuery('#footnote_references_container_1409_1').hide(); jQuery('#footnote_reference_container_collapse_button_1409_1').text('+'); } function footnote_expand_collapse_reference_container_1409_1() { if (jQuery('#footnote_references_container_1409_1').is(':hidden')) { footnote_expand_reference_container_1409_1(); } else { footnote_collapse_reference_container_1409_1(); } } function footnote_moveToReference_1409_1(p_str_TargetID) { footnote_expand_reference_container_1409_1(); var l_obj_Target = jQuery('#' + p_str_TargetID); if (l_obj_Target.length) { jQuery( 'html, body' ).delay( 0 ); jQuery('html, body').animate({ scrollTop: l_obj_Target.offset().top - window.innerHeight * 0.2 }, 380); } } function footnote_moveToAnchor_1409_1(p_str_TargetID) { footnote_expand_reference_container_1409_1(); var l_obj_Target = jQuery('#' + p_str_TargetID); if (l_obj_Target.length) { jQuery( 'html, body' ).delay( 0 ); jQuery('html, body').animate({ scrollTop: l_obj_Target.offset().top - window.innerHeight * 0.2 }, 380); } }<\/script>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Total, Cr\u00e9dit Agricole, Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale. Ces grands noms repr\u00e9sentent pour certains d\u2019entre nous la puissance \u00e9conomique fran\u00e7aise, pour d\u2019autres les d\u00e9rives d\u2019un syst\u00e8me qui arrive \u00e0 bout de souffle. 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